Khóa học cập nhật chính sách thuế & thanh kiểm tra các sai phạm về thuế tại doanh nghiệp

Nội dung khóa học

Thanh kiểm tra các tình huống sai phạm hóa đơn điện tử

Xử lý hóa đơn điện tử lập sai

• Lập hóa đơn giảm giá hàng bán (trước bán – sau bán)
• Lập hóa đơn và kê khai thuế khi hàng bán bị trả lại
• Xuất hàng , dịch vụ để tiêu dùng nội bội
• Lập hóa đơn và kê khai thuế khi chiết khấu thương mại
• Lập hóa đơn và kê khai thuế khi dùng để cho, biếu, tặng, trao đổi, trả thay lương NLĐ
• Lập hóa đơn và kê khai thuế khi dùng để khuyến mãi, quảng cáo, hàng mẫu
• Trường hợp nào được lập Bảng kê, không được lập Bảng kê
• Trường hợp nào được hủy, không được hủy hóa đơn
• Ngày lập – ngày ký khác nhau hay ký lùi

Cách lưu trữ hóa đơn, chứng từ điện tử?

Chuẩn hóa bộ chứng từ để ghi nhận chi phí, chi tiền

• Thời điểm lập hóa đơn bán hàng hóa, thời điểm lập hóa đơn cung cấp dịch vụ, thời điểm lập hóa đơn tại thời điểm đối soát, trường hợp lập hóa đơn cuối ngày, cuối tháng, các trường hợp khác…

Sai phạm về Hóa đơn, Chứng từ khi mua hàng hóa/dịch vụ dẫn đến bị xử phạt về kinh tế: Phạt hành chính, không được khấu trừ VAT, Loại chi phí được trừ …

Sai phạm hóa đơn, chứng từ khi bán hàng hóa dẫn đến doanh nghiệp bị xử phạt và truy thu thuế GTGT và TNDN.

Hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền : đối tượng sử dụng, đăng ký, sử dụng và lợi ích của HĐ ĐT khởi tạo từ máy tính tiền

Thanh kiểm tra các tình huống sai phạm về thuế thu nhập cá nhân

Sai phạm 10 khoản thu nhập chịu thuế TNCN

• Sáu chỉ tiêu khi tính thuế và sự nhầm lẫn/sai phạm giữa các chỉ tiêu khi tính thuế TNCN;
• Thu nhập chịu thuế và thu nhập không chịu thuế TNCN;
• Khấu trừ thuế TNCN từ tiền lương;
• Khấu trừ thuế TNCN từ quà tặng, trúng thưởng;
• Khai và nộp thay thuế TNCN từ khuyến mại, chiết khấu thương mại,…
• Hợp đồng lao động, hợp đồng dịch vụ và thu nhập nhiều nơi

Sai phạm về khai thay, nộp thay và quyết toán thuế TNCN

• Khấu trừ theo biểu lũy tiến từng phần.
• Khấu trừ 10% và 20%;
• Khai thay, nộp thay thuế TNCN;
• Quyết toán thuế TNCN đơn vị chi trả.
• Đơn vị chi trả quyết toán thay và trách nhiệm cá nhân ủy quyền;
• Cá nhân tự quyết toán thuế TNCN hay ủy quyền

Sai phạm về các khoản giảm trừ

• Tình huống sai phạm về giảm trừ gia cảnh (giảm trừ bản thân, người phụ thuộc, khác…);
• Trách nhiệm đăng ký giảm trừ gia cảnh.

Trường hợp sai phạm về tiền lương, lãi vay cá nhân, tiền thù lao

Trường hợp sai phạm về chứng từ khấu trừ thuế TNCN

Trường hợp sai phạm khai điều chỉnh tờ khai thuế TNCN theo TT 80

Cập nhật chính sách thuế mới

• NĐ 12/2023/NĐ-CP về gia hạn nộp thuế
• Thông tư 79/2022/TT-BTC
• Chính sách giảm thuế GTGT
• Các luật, nghị định, thông tư … có liên quan công tác quản lý, thanh tra thuế.